Objetivo: Acabar con la corrupción

El presente Plan de medidas antifraude tiene por objeto reducir la aparición de fraude, tanto interno como externo, en todas las actuaciones desarrolladas por la Administración Pública que se encuentren relacionadas, de alguna manera, con las empresas.

Para ello, se generará un análisis de riesgo en materia de fraude en el que se establecerán las siguientes conclusiones:

• Probabilidad de que el riesgo de cometer un ilícito se materialice.
• Impacto para la organización por la materialización del ilícito.

Las conclusiones del análisis de riesgo permitirán al Plan de medidas antifraude abordar los principales riesgos de fraude en la Entidad Local de forma específica, atendiendo para ello a los cuatro elementos fundamentales en la actuación contra el fraude:

• La prevención.
• La detección.
• La corrección.
• La persecución.

Estos trabajos permitirán la adopción de medidas preventivas adecuadas a las circunstancias de la entidad, reduciendo el riesgo de desarrollar conductas que podrían ser consideradas como fraude a un nivel aceptable.

El objetivo del presente Plan de medidas antifraude, por consiguiente, podría resumirse de la siguiente manera:

• Generar señales de alerta del fraude en el seno de la entidad.
• Implantar medidas de detección del fraude ajustadas a las referidas señales de alerta.
• Definir el procedimiento que debe respetarse para asegurar la aplicación efectiva de las medidas propuestas.
• Documentar las medidas correctivas que se aplicarán en los casos en que se detecten indicios de fraude.
• Establecer mecanismos que permitan comunicar las sospechas de fraude.
• Implantar un protocolo de seguimiento de los casos sospechosos de fraude.
• Definir procedimientos de revisión de los procesos, procedimientos y controles relacionados con el fraude efectivo o potencial.
• Documentar las necesarias revisiones de la evaluación del riesgo de fraude.
• Establecer medidas de seguridad que permitan evitar el surgimiento de situaciones similares en el futuro.